实习与训练

本训练共有五个方面：

        一、名词解释(参考提示)
　　１、汇票　　　　２、汇款
　　３、信用证　　　４、票汇
　　５、贴现　　　　６、付款交单　
　　７、出口押汇　　８、国际保理　
　　９、承兑　　　　10、出口信用保险

    参考答案：

        汇票 由出票人签发并委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
        汇款 又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。
        信用证 是开证行根据申请人的请求，向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证。
        票汇 是以银行即期汇票为支付工具的汇款方式。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
        贴现 是指远期汇票承兑后，持票人在汇票到期前到银行兑换现款，银行从票面金额中扣除按贴现率计算的贴现息后给持票人余款的行为。
        付款交单 是指出口人的交单以进口人的付款为条件，即进口人付款后才能向代收行领取货运单据。
        出口押汇 是银行对出口商提供的一种短期融资。出口商发运货物后，将单据交给议付行，银行审核单证相符后向出口商垫付货款，再将单据寄交开证行索取货款冲回垫付的资金，这个过程就是出口押汇。
        国际保理 就是国际保付代理。是在托收、赊账等情况下，保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、100%的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等综合性财务服务。
        承兑 是远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，明确表示同意出票人的指示付款的行为。
出口信用保险 是由国家出口信贷机构因国外进口商的商业风险或政治风险给本国出口商造成的收不到货款的损失而提供的保险。

        二、英文词语翻译
        1．Sight draft 
        2．Applicant
        3．Beneficiary 
        4．Sales proceeds 
        5．Documentary draft　　
        6．Commercial invoice
        7．Instructions to negotiating bank
        8．Method of reimbursement
        9．Export credit insurance
        10．Irrevocable L/C
        11．Payment by letter of credit at sight. 
        12．Payment by D/P at sight
        13．The buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 30 days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only. 
        14．The buyers shall pay the total value to the sellers in advance by T/T before the end of July.

    参考答案：

        1.即期汇票

        2.开证申请人

        3.受益人

        4.货款

        5.跟单汇票 

        6.商业发票

        7.给议付行的指示

        8.偿付方法
        9.出口信用保险
        10.不可撤销信用证
        11.即期信用证支付
        12. 通过即期付款交单支付
        13.买方将凭卖方开立的提单日期后30天远期跟单汇票支付货款，付款交单。
        14.买方将于七月底电汇预付货款全额。

        三、解答问题
        1．跟单托收分为几种？
        2．备用信用证与银行保函有哪些不同？
        3．为什么在出口业务中，采用跟单托收方式收取货款时，一般应争取按CIF 或CIP条件订立合同？如争取不到，应如何处理？
        4．汇票与票汇有何区别？
        5．简述信用证方式在国际贸易结算中的性质和作用
        6．D/P即期托收方式，货物空运到香港。请问：空运运单上收货人应打上国外银行还是买方？
        7．用50%信用证和50%D/P托收出口，出口商的风险如何？
        8．对开信用证与对背信用证的作用有何不同？
        9．用D/A托收时，报何种价格条件较好？可否报FOB价？

    参考答案：

        1．常见的付款方式有哪几种？
        常见的付款方式有汇款、托收、信用证、银行保函等。
        2．试述信用证的基本内容？
        （1）有关信用证本身的内容：信用证的类型、证号、开证日期、信用证金额、信用证当事人、有效期和到期地点、交单期限等。
        （2）关于汇票：汇票当事人、付款期限、出票条款等。
        （3）关于单据的要求：发票、提单、保险单、产地证等。
        （4）关于货物：品名、货号、规格、数量和包装等。
        （5）关于运输：装港和卸港、装运期限、分批转运条款等。
        （6）其他：特别条款、对议付行的指示、索汇办法、开证行付款保证、背批金额条款、惯例适用条款、开证行签字等。
        3．出口商融资方式有哪些？
        出口商融资方式有打包贷款、出口押汇、远期汇票贴现、凭银行保函融资等。
        4．阐述一下信用证各当事人之间的法律关系（权利和义务）
        开证申请人：有义务按时开证和按时付款赎单；
        开证行：有义务凭合格单据付款；
        受益人：有义务按时交货、提交合格单据、有权索取货款；
        通知行：有义务辨别信用证真伪并将信用证通知到受益人；
        议付行：有权向受益人追索期垫付的货款；
        付款行：实施付款后无权向受益人追索；
        偿付行：无义务审单；保兑行：付款或议付后无权向受益人追索。

        四、作业：　

        1．根据所给条件填制本书所附销售确认书的支付条款。 条件：30%货款于装运前30天采用电汇支付，其余货款采用即期信用证支付，信用证最晚在2001年4月20日前开到我方。
        2．按照本章信用证实例填制下面的审证记录单:

        五、案例分析(参考提示)
        1．某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理？为什么？ 
        2．天津某出口公司出售货物一批给香港J商，价格条件为CIF香港，付款条件为D/P见票后60天付款，天津公司同意J商指定香港汇丰银行为代收行。天津公司规定的装船期内将货发出，取得清洁提单，出具汇票，连同全套单据委托中行通过汇丰银行向J商收取货款。五天后，货物抵达香港，因当时该商品行市不错，J商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物，并将部分货物售出。不料，因到货过于集中，价格迅速下跌，J商以缺少保险单为由，在汇票到期时拒付货款，你认为天津公司应如何处理此事？并说明理由。 
        3．某公司以CIF鹿特丹条件与外商成交，出口一批货物，按发票金额110%投保一切险及战争险。售货合同的支付条款只简单填写“Payment by L/C”(信用证方式支付)。国外来证条款中有如下文句“payment under this credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam“（该证项下的款项在货到鹿特丹后由我行支付。）卖方审证时未发现此问题，没有改证。我外贸公司交单结汇时，银行也未提出异议。不幸60%的货物在运输途中被大火烧毁，船到目的港后开证行拒付全部货款。你认为开证行拒付是否合理？请说明理由。 
        4．我方公司出口马耳他罐头一批，由于发生单证不符，中方更正发票后通知银行寄去，客户提出费用增加，要求我方将佣金由3%改为5%，我方是否可以拒绝？ 
        5．某外贸专业公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，不可撤销信用证支付，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向中行索偿货款，随后中行对国外货款做了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中行拒绝。中行这样做是否有理？

    参考答案：

        1提示：大体上有两种对待方法：

        （1）根据统一惯例规定，即使开证申请人已经倒闭，开证行在接到符合信用证条款的单据后仍应负责付款。据此出口商应抓紧发货并认真缮制单据，以防开证行挑剔。

        （2）如开证行不是著名银行且资信欠佳，在进口商倒闭的情况下，不宜急于发货，为慎重可稍事观望。
         2．提示：天津公司应通过中国银行要求汇丰银行付款。理由是汇丰银行未经委托人授权，自行允许进口商J商平信托收据借单提货，这是不符合付款交单条件的，这种收不到款项的责任，应由代收行（汇丰银行）承担。
        3．提示：对于加列的条款可能会有不同的解释，从而产生不同的后果：（1）开证行不能拒付。因为信用证规定的条件只是说明付款的时间，货到目的港之后，只要单证相符，不管货物好坏，开证行均应付款。（2）开证行有权拒付。因为信用证规定的条件是开证行提出的付款前提条件，货物途中受损，就不能满足证中的条件。因此，在业务中，对于有可能出现歧义的条款，应当予以明确进而修改之，以免造成被动和损失。
        4．提示：只要我方提交的修改单据没有超过信用证规定的有效交单期限，我方可以拒绝。因为信用证业务只要做到单单相符、单证相符，开证行必须付款，没有与客户商量的余地。如果客户在我方提交合格修改单据条件下提出佣金率增加要求，这毫无道理，我方应据理力争，要求开证行付款；如果在提交的修改单据过期条件下提出此要求，信用证的银行信用已不复存在，说明客户是在趁机敲诈，信誉不佳，我方须多费口舌，说服对方支付款项，因为这时已是商业信用了，是否付款由进口商决定。
        5．提示：中行这样做不合理。因为根据信用证统一惯例的规定，单据与证表面相符开证行必须付款。即开证行只能对存在不符点单据进行拒付，而品质有问题不是开证行拒付的理由和根据。至于品质问题，进口方可以向出口方提出索赔，获得赔偿。